Thuế nhập khẩu thang máy Trung Quốc được xác định dựa vào mã HS, xuất xứ hàng hóa và chính sách thuế nhập khẩu ưu đãi hiện hành. Vì thế, doanh nghiệp cần xác định đúng phân loại hàng hóa, điều kiện hưởng ưu đãi theo quy định trước khi tính số thuế phải nộp. Vậy thang máy nhập khẩu từ Trung Quốc chịu những thuế nào, mức thuế được áp dụng ra sao theo quy định mới nhất?
I. Mã HS thang máy Trung Quốc là gì?
Mã HS thang máy Trung Quốc
Để có thể biết được thuế nhập khẩu thang máy hiện nay là bao nhiêu, các bạn cần xác định chính xác mã HS của thang máy đó. Tùy vào từng nhóm hàng, HS code sẽ khác nhau.
Cách kiểm tra, tra cứu mã HS:
- Bước 1 – Dựa vào tài liệu kỹ thuật, bản chất hàng hóa: Bạn nên đọc kỹ catalogue, tài liệu kỹ thuật. thông số cũng như công dụng thực tế của thang máy để xác định đúng nhóm ngành hàng.
- Bước 2 – Tra cứu trên cổng thông tin điện tử: Dùng các trang tra cứu biểu thuế trực tuyến hoặc trang của Cục Hải quan Việt Nam và gõ từ khóa “thang máy” để tìm mã HS.
- Bước 3 – Tham khảo từ chuyên gia, đối tác: Nếu không chắc chắn về mã HS, bạn có thể hỏi đơn vị làm thủ tục thông quan hoặc cơ quan hải quan để đảm bảo tính chính xác, tránh áp sai mã.
Dưới đây là một vài mã HS thang máy phổ biến mà bạn có thể tham khảo
- 84281031: Loại thang máy chở người.
- 84281039: Loại thang máy khác.
- 84313110: Bộ phận thang máy khác.
- 84413120: Bộ phận thang máy chở người.
II. Các loại thuế nhập khẩu thang máy từ Trung Quốc
Nhập khẩu thang máy từ Trung Quốc về Việt Nam sẽ chịu hai loại thuế chính là thuế nhập khẩu và thuế VAT. Mỗi loại có mức thuế suất khác nhau. Các bạn cần xác định chính xác để tính thuế nhập khẩu cần nộp.
2 loại thuế chính khi nhập khẩu thang máy về Việt Nam
1. Thuế nhập khẩu
Thuế nhập khẩu là thuế gián thu được Nhà nước quy định nhằm áp dụng cho hàng hóa có nguồn gốc từ nước ngoài nhập vào Việt Nam. Thuế nhập khẩu với mặt hàng thang máy dao động 0 – 10% giá trị sản phẩm. Nếu có chứng nhận xuất xứ C/O thì các bạn sẽ được hưởng mức thuế ưu đãi đặc biệt về 0%.
Công thức thuế nhập khẩu:
Thuế nhập khẩu = Trị giá CIF x % thuế suất nhập khẩu
Trong đó: Trị giá CIF = Giá hàng hóa + Phí vận chuyển + Phí bảo hiểm.
2. Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng (viết tắt là VAT, GTGT) là thuế gián thu được tính dựa vào phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất cho tới tiêu dùng. Thực chất, người chịu thuế là người tiêu dùng cuối cùng. Tuy nhiên, doanh nghiệp nhập khẩu sẽ là người đứng ra nộp thuế.
Hiện nay, mức thuế VAT cho thang máy đang ở mức ưu đãi, chỉ 8%.
Công thức tính thuế giá trị gia tăng:
Thuế VAT = (Trị giá CIF + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất VAT.
II. Công thức tính thuế nhập khẩu thang máy từ Trung Quốc
Cách tính thuế nhập khẩu thang máy về Việt Nam
Thuế nhập khẩu thang máy là tổng các loại thuế cần trả để nhập hàng thuận lợi về Việt Nam. Theo đó, công thức tính thuế nhập khẩu cần nộp như sau:
Thuế nhập khẩu cần nộp = Thuế nhập khẩu + Thuế VAT.
Trong đó:
- Thuế nhập khẩu = Trị giá CIF x Thuế suất nhập khẩu.
- Thuế VAT = (Trị giá CIF + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất VAT.
- Trị giá CIF = Giá trị hàng hóa + Phí bảo hiểm + Phí vận chuyển.
Ví dụ: Bạn nhập 1 lô thang máy nguyên chiếc từ Trung Quốc có giấy chứng nhận CO với giá trị hàng là 400.000.000 VNĐ, cước vận chuyển quốc tế 5.000.000 VNĐ, phí bảo hiểm là 1.000.000 VNĐ.
- Trị giá CIF: 400.000.000 + 5.000.000 + 1.000.000 = 406.000.000 VNĐ.
- Thuế nhập khẩu: 406.000.000 x 0% = 0 VNĐ.
- Thuế VAT: (406.000.000 + 0) x 8% = 32.480.000 VNĐ.
- Thuế nhập khẩu cần nộp: 0 + 32.480.000 = 32.480.000 VNĐ.
IV. Những chi phí cần tính khi nhập khẩu thang máy Trung Quốc
Chi phí nhập khẩu thang máy Trung Quốc
Khi nhập khẩu thang máy Trung Quốc về Việt Nam, doanh nghiệp không chỉ cần tính thuế nhập khẩu mà còn phải dự trù những khoản phí liên quan tới vận chuyển, thông quan, kiểm tra chuyên ngành… Cụ thể các khoản phí thường cần tính gồm có:
- Giá mua hàng: Giá thang máy theo hợp đồng ngoại thương mà doanh nghiệp bạn và nhà cung cấp đã thống nhất.
- Chi phí vận chuyển nội địa Trung Quốc: Phí chở hàng từ kho của nhà cung cấp về địa chỉ nhận của bạn ở Trung Quốc.
- Phí vận chuyển quốc tế: Cước vận chuyển hàng trung quốc về Việt Nam. Tùy vào phương thức đường biển, đường bộ… mà cước phí sẽ khác nhau.
- Thuế nhập khẩu: Xác định dựa vào mã HS, trị giá tính thuế cùng mức thuế tương ứng.
- Thuế VAT: Tính ở khâu nhập khẩu theo quy định thuế GTGT hiện hành.
- Chi phí kiểm tra chất lượng/chuyên ngành: Thang máy nằm trong nhóm sản phẩm có yêu cầu quản lý, kiểm tra an toàn theo quy định. Do đó, bạn cần tính cả phí liên quan tới kiểm định, chứng nhận…
- Chi phí cảng, logistics: Phí nâng hạ, phí lưu container, lưu bãi, phí kiểm đếm…
- Chi phí thông quan: Gồm phí dịch vụ khai báo hải quan, phí chứng từ, phí làm thủ tục và các khoản phí liên quan tới hải quan…
- Chi phí khác: Phí bảo hiểm, phí chống sốc, phí dịch vụ order (nếu sử dụng), phí lắp đặt và chạy thử…
V. Kinh nghiệm nhập khẩu thang máy Trung Quốc tiết kiệm chi phí
Cách nhập khẩu thang máy Trung Quốc tối ưu chi phí
Việc nhập thang máy từ Trung Quốc về Việt Nam có thể gặp nhiều rủi ro như mua phải hàng kém chất lượng, phát sinh thủ tục thông quan, thậm chí là hàng bị mất, hư hỏng… Để tiết kiệm chi phí khi nhập khẩu thang máy, các bạn cần trau dồi những kinh nghiệm sau:
- Xác định HS code: Trước khi ký hợp đồng nhập khẩu, doanh nghiệp nên xác định trước mã HS của thang máy dự kiến nhập. Việc này giúp bạn chủ động tính thuế nhập khẩu, VAT, đồng thời hạn chế rủi ro phải điều chỉnh mã HS hoặc phát sinh chi phí khi thông quan.
- Làm rõ xuất xứ ngay từ khi ký hợp đồng: Nên thỏa thuận rõ xuất xứ hàng hóa và chứng từ chứng minh xuất xứ ngay trong hợp đồng với nhà cung cấp Trung Quốc. Nếu hàng đáp ứng điều kiện hưởng thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt, việc chuẩn bị đúng chứng từ xuất xứ có thể giúp bạn giảm đáng kể chi phí thuế.
- Tính landed cost thay vì chỉ nhìn vào giá FOB/EXW: Doanh nghiệp nên tính landed cost, bao gồm giá hàng, vận chuyển, bảo hiểm, thuế, phí cảng, thông quan, vận chuyển nội địa và các chi phí liên quan. Điều này giúp bạn biết chính xác chi phí đưa một bộ thang máy về đến kho hoặc công trình.
- Yêu cầu nhà cung cấp chuẩn bị chứng từ phù hợp: Ngay từ khi đặt hàng, cần thống nhất với nhà cung cấp về commercial invoice, packing list, vận đơn, C/O và hồ sơ kỹ thuật của thang máy. Chứng từ đầy đủ, thống nhất về tên hàng, model, số lượng và thông số kỹ thuật sẽ giúp bạn thông quan nhanh chóng, hạn chế phát sinh chi phí.
- Dự trù chi phí phát sinh tại cảng: Ngoài các khoản thuế và cước vận chuyển đã dự kiến, doanh nghiệp nên dành một khoản dự phòng cho phí nâng hạ, lưu bãi, lưu container và các khoản phát sinh khác tại cảng. Việc dự trù trước giúp tránh tình trạng chi phí thực tế vượt xa ngân sách khi lô hàng bị kéo dài thời gian thông quan.
- Sử dụng đơn vị logistics/hải quan có kinh nghiệm với hàng máy móc: Thang máy có nhiều linh kiện, thông số kỹ thuật và yêu cầu quản lý chuyên ngành nên thủ tục nhập khẩu thường phức tạp hơn hàng hóa thông thường. Sử dụng đơn vị logistics và đại lý hải quan có kinh nghiệm xử lý máy móc, thiết bị và thang máy có thể giúp doanh nghiệp hạn chế sai sót hồ sơ, tối ưu tuyến vận chuyển và kiểm soát tốt hơn các khoản chi phí phát sinh.
Nắm rõ mức thuế nhập khẩu thang máy từ Trung Quốc về Việt Nam và cách tính giúp bạn dự toán chi phí chính xác, tối ưu ngân sách khi nhập hàng. Ngoài ra, các bạn cũng cần tìm hiểu thêm về thủ tục nhập khẩu thang máy để việc thông quan diễn ra dễ dàng, nhanh chóng. Hoặc liên hệ tới Nguồn Hàng 247 để được tư vấn, hỗ trợ đặt hàng tối ưu chi phí, hạn chế rủi ro.
