Thuế nhập khẩu đèn led được xác định dựa theo nhiều yếu tố khác nhau như mã HS, trị giá hải quan, xuất xứ hàng hóa, thuế suất áp dụng… Bài viết dưới đây, Nguồn Hàng 247 sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về các loại thuế cần nộp cùng cách tính thuế chính xác nhất cho từng đơn hàng. Cùng tham khảo ngay nhé.
I. Các loại thuế nhập khẩu đèn led từ Trung Quốc
Các loại thuế chính khi nhập khẩu đèn led Trung Quốc
Khi nhập khẩu đèn led Trung Quốc, bạn sẽ phải chịu 2 loại thuế chính là thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng (VAT). Đây là nghĩa vụ bắt buộc cần thực hiện đã được Nhà nước quy định rất rõ để bảo hộ sản xuất trong nước, tạo nguồn thu ngân sách quốc gia và quản lý đô thị.
1. Thuế nhập khẩu
Thuế nhập khẩu là thuế áp dụng cho những mặt hàng có nguồn gốc từ nước ngoài khi nhập vào Việt Nam. Tùy vào mã HS của từng loại đèn mà thuế suất nhập khẩu khác nhau, dao động 0 – 30%.
Để hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt khi nhập khẩu từ Trung Quốc theo Hiệp định ACFTA, bạn cần cung cấp giấy chứng nhận xuất xứ C/O hợp lệ. Lúc này, thuế nhập khẩu sẽ về 0%.
Các bạn có thể dựa vào mã HS từng loại đèn led phổ biến dưới đây để xem thuế suất nhập khẩu phù hợp.
- 853952: Bóng đèn đi-ốt phát quang (LED).
- 940511: Được thiết kế chỉ để dùng với nguồn sáng đi-ốt phát quang (LED).
- 940521: Được thiết kế chỉ để dùng với nguồn sáng đi-ốt phát quang (LED).
- 940541: Loại quang điện, được thiết kế chỉ để dùng với nguồn sáng đi-ốt phát quang (LED).
2. Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng (thuế VAT, thuế GTGT) là thuế gián thu được tính trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất tới tiêu dùng.
Theo chính sách hiện nay, thuế giá trị gia tăng của đèn led là 8% (áp dụng tới ngày 31/12/2026).
II. Những yếu tố ảnh hưởng đến thuế phải nộp khi nhập khẩu đèn led
Yếu tố ảnh hưởng đến thuế phải nộp khi nhập khẩu đèn led từ Trung Quốc
Mức thuế phải nộp khi nhập khẩu đèn led không cố định, phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau như
- Mã HS: Mỗi loại đèn led khác nhau sẽ có mã HS riêng biệt. Và mỗi mã HS lại quyết định thuế suất nhập khẩu khác nhau.
- Trị giá hải quan: Trị giá tính thuế (Giá CIF của lô hàng) được tính theo công thức: Giá trị hàng + Phí vận chuyển + Phí bảo hiểm. Trong khi đó, tiền thuế nhập khẩu tỉ lệ thuận với trị giá CIF. Vì thế, giá trị tính thuế càng lớn thì tiền thuế phải nộp cho Hải quan sẽ càng cao.
- Xuất xứ hàng hóa: Nếu bạn mua hàng tại quốc gia có ký kết Hiệp định Thương mại Tự do và xin được C/O hợp lệ, mức thuế suất nhập khẩu giảm đáng kể, thậm chí về 0%.
- Thuế suất áp dụng: Biểu thuế xuất nhập khẩu thường xuyên thay đổi nên bạn cần cập nhật bảng biểu theo thời điểm hiện tại để biết mức thuế suất áp dụng đúng chuẩn.
- C/O: Giấy chứng nhận xuất khẩu C/O quyết định bạn hưởng ưu đãi thuế suất nhập khẩu ưu đãi đặc biệt. Nếu hợp lệ, thuế nhập khẩu của bạn sẽ về 0.
- Loại đèn LED: Mỗi loại đèn sẽ có mã HS riêng nên sẽ có thuế suất khác nhau.
- Chính sách thuế tại thời điểm mở tờ khai: Chính sách này quyết định mức thuế suất, trị giá tính thuế cùng các ưu đãi áp dụng cho lô hàng. Nếu chính sách thay đổi thì thuế nhập khẩu cũng thay đổi.
III. Cách tính thuế nhập khẩu đèn led từ Trung Quốc
Cách tính thuế nhập khẩu đèn led chính xác
Công thức tính thuế khi nhập khẩu đèn led từ Trung Quốc về Việt Nam như sau:
Thuế nhập khẩu cần nộp = Thuế nhập khẩu + Thuế VAT.
Trong đó:
- Thuế nhập khẩu = Trị giá CIF x Thuế suất nhập khẩu.
- Thuế VAT = (Trị giá CIF + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất VAT.
- Trị giá CIF = Giá trị hàng hóa + Phí bảo hiểm + Phí vận chuyển.
Để có thể tính thuế nhập khẩu đèn led từ Trung Quốc về Việt Nam đúng chuẩn, các bạn cần dựa vào các bước sau đây:
- Bước 1: Xác định trị giá hải quan.
- Bước 2: Xác định mã HS.
- Bước 3: Tra thuế suất nhập khẩu tương ứng.
- Bước 4: Tính thuế nhập khẩu.
- Bước 5: Xác định thuế GTGT.
- Bước 6: Tính tổng số thuế phải nộp.
Ví dụ: Giả sử bạn nhập một lô đèn rọi led có trị giá CIF là 100.000.000 VNĐ.
- Trị giá hải quan CIF cho lô đèn là 100.000.000 VNĐ.
- Mã HS cho đèn rọi led là 94051191 nên thuế suất nhập khẩu ưu đãi là 5%, nếu có C/O, thuế sẽ về 0%.
Giả sử bạn không có C/O nên thuế suất là 5%:
- Thuế nhập khẩu: 100.000.000 x 5% = 5.000.000 VNĐ.
- Thuế VAT: (100.000.000 + 5.000.000) x 8%= 8.400.000 VNĐ.
- Tổng thuế cần nộp cho lô hàng trên là 5.000.000 + 8.400.000 = 13.400.000 VNĐ.
Thuế nhập khẩu đèn LED Trung Quốc thay đổi phụ thuộc vào nhiều yếu tố, nhất là mã HS, thông tin đặc điểm của sản phẩm. Vì thế, doanh nghiệp không chỉ dựa vào tên sản phẩm mà cần xem thông tin chi tiết sản phẩm, xác định loại đèn để có thể tìm mã HS phù hợp, tính thuế đúng chuẩn. Nếu còn thắc mắc hoặc muốn hỗ trợ nhập hàng Trung Quốc giá rẻ, quý khách hãy liên hệ tới Nguồn Hàng 247.
